Notamment utilisé avec les crédits immobiliers, le taux proportionnel permet de connaître le montant du capital et des intérêts à rembourser chaque mois. Qu’est-ce que le taux proportionnel ? On distingue traditionnellement : Le taux équivalent (actuariel) qui s’applique par exemple avec un contrat d’assurance-vie libellé en euros, dans lequel les intérêts sont capitalisés au cours de l'année, avant de devenir eux-mêmes productifs d’intérêt l’année suivante (effet boule de neige). Et le taux proportionnel qui ne capitalise pas ces intérêts. Ce taux proportionnel s’applique par exemple dans le cadre d'un prêt immobilier ou d'un crédit à la consommation. Lorsque l’emprunt est souscrit, un taux d'intérêt nominal est appliqué au capital emprunté. Son montant est fixé par convention entre les parties. Si ce taux est constant sur toute la durée de l'emprunt (crédit à taux fixe), on parle de taux proportionnel. Calcul du taux proportionnel Lors de la souscription d’un prêt immobilier, le taux d’intérêt nominal est appliqué au capital emprunté. Par convention, il s’agit du taux appliqué sur une année. Pour calculer le taux proportionnel de ce prêt, il suffit d’appliquer la formule suivante : Taux nominal / 12 mois = taux périodique proportionnel. Exemple : Monsieur X à souscrit un prêt immobilier de 500.000 euros auprès de sa banque à un taux de 2 %. Le taux proportionnel de son prêt est de : 2 % / 12 = 0,1666 % par mois. Le taux est réputé proportionnel s’il est égal à la somme de tous les taux périodiques applicables durant la période d'emprunt. A quoi sert le taux proportionnel ? Que ce soit dans le cas d’un crédit immobilier ou d’un prêt à la consommation, le taux proportionnel sert de base à la construction du tableau d’amortissement qui permet d’organiser le remboursement du prêt à travers un échéancier. Sur cet échéancier, chaque mensualité indique, le montant du capital emprunté ainsi que le taux d’intérêt proportionnel. Peut éventuellement s’y ajouter la prime d’assurance emprunteur.
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